Часто задаваемые вопросы по пенсионному страхованию

  • На первый взгляд НПФ и страховая пенсионная программа решают одни и те же задачи. Однако при детальном сравнении очевидно, что программа пенсионного страхования более полно отвечает задаче: платить всегда, в любом случае, при любых обстоятельствах и с учетом этих обстоятельств.

    Страховая выплата по программе пенсионного страхования производится, что бы ни случилось – дожитие до пенсионного возраста, уход из жизни, несчастный случай, диагностирование критического заболевания и т.п.

    Программа НПФ обеспечивает выплату только при наступлении пенсионного возраста, а в случае смерти до наступления пенсионного возраста производит возврат взносов. Другие события в жизни участника программы НПФ не являются поводом для выплат.

    Важным отличием является и принцип наследования. Для страхового договора уход из жизни – страховой случай, выплата выгодоприобретателю производится в течение нескольких дней.

    В НПФ работает положение о правопреемстве с возвратом взносов через 6 месяцев, поскольку в случае смерти участника договор просто прекращает свое действие.

    Страховая пенсионная программа несет более значимые гарантии по инвестициям – 3% годовых в течение всего срока действия договора, в то время как НПФ гарантирует только возврат взносов.

  • Полис пенсионного страхования предусматривает два механизма защиты от инфляции.

    Прежде всего, это начисление инвестиционного дохода на страховой резерв по «дожитию». Инвестиционный доход по вашему полису складывается из дохода, начисленного на величину страхового резерва по «дожитию» и ранее накопленного инвестиционного дохода.

    Инвестиционный доход капитализируется (т.е. доход начисляется на уже начисленный в прошлом доход).  Величина страхового резерва по "дожитию" ориентировочно равна величине выкупной суммы на соответствующий год страхования, указанной в таблице выкупных сумм, имеющейся в вашем полисе.

    Второй механизм, индексация – это ежегодное увеличение страхового взноса в размере, предложенном Компанией. Оплата индексированного взноса – ваше добровольное решение, исходя из экономической ситуации и ваших растущих потребностей.

  • Действительно, в соответствии со Статьей 219 (пункт 1, подпункт 4) Части II Налогового Кодекса Российской Федерации у нашего клиента по договору добровольного пенсионного страхования (программа «На всю жизнь!») есть право на социальный налоговый вычет на сумму оплаченных в налоговом периоде страховых взносов по такому договору. 

    Причем договор может быть заключен в свою пользу, а также в пользу супруга и родителей.  Иначе говоря, наш клиент уменьшает свою налоговую базу по НДФЛ на сумму внесенных страховых взносов по программе, но не более 120.000 рублей в год.

    Получить вычет можно двумя путями – через работодателя или непосредственно обратившись в свою налоговую инспекцию.

    Как получить вычет у работодателя?

    Получить вычет у работодателя можно до конца календарного года, в котором были оплачены взносы по добровольному пенсионному страхованию (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). В силу этого, например, получить социальный вычет за 2012 год в 2013 году налогоплательщик может только в налоговой инспекции.

    Для получения вычета у работодателя должно соблюдаться следующее условие. Заявленные к вычету взносы по договору добровольного пенсионного страхования  должны быть удержаны работодателем из заработной платы и перечислены страховой компании (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Для получения вычета необходимо представить работодателю следующие документы:

    • заявление в произвольной форме с просьбой предоставить вычет,
    • документы, подтверждающие расходы на оплату добровольного пенсионного страхования, за исключением платежных, (абз. 2 пп. 4 п. 1 и абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Социальный вычет предоставляется только по доходам, полученным от работодателя, к которому налогоплательщик обратился за вычетом. 

    В течение налогового периода (года) получать вычет можно ежемесячно до тех пор, пока сумма расходов на добровольное пенсионное страхование не достигнет предельного размера, установленного в отношении социальных вычетов (120.000 руб.). 

    Вычет предоставляется в сумме взносов, удержанных и перечисленных страховой компании с начала года. При этом не имеет значения, в каком месяце налогоплательщик обратился к работодателю с соответствующим заявлением (абз. 2 пп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Как получить вычет в налоговой инспекции?

    Получить вычет в налоговой инспекции можно по окончании календарного года, в котором были оплачены взносы на добровольное пенсионное страхование.

    Для получения социального вычета отдельное заявление составлять не требуется. 

    В инспекцию достаточно представить документы, подтверждающие расходы на оплату добровольного пенсионного страхования (абз. 2 пп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ), а также заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 2 ст. 219, п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229 НК РФ).